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Como calcular os lucros retidos?

Para calcular os lucros retidos, comece reunindo os dados necessários das demonstrações financeiras. Por exemplo, os lucros retidos de uma empresa podem ser encontrados no balanço patrimonial atual e seu lucro líquido deve aparecer na demonstração de resultados atual. Depois de encontrar essas informações, basta calcular os lucros retidos seguindo a fórmula "lucro líquido - dividendos pagos = lucros retidos". Em seguida, para encontrar os lucros retidos acumulados, adicione o valor dos lucros retidos que você acabou de calcular ao saldo mais recente. Para saber como calcular os lucros retidos de uma empresa quando você não tem acesso às informações do lucro líquido, continue lendo!

Geralmente é mais fácil calcular os lucros retidos atuais usando esses valores oficiais para os lucros
Se você puder gerenciar, geralmente é mais fácil calcular os lucros retidos atuais usando esses valores oficiais para os lucros retidos de uma empresa até o momento, lucro líquido e dividendos pagos, em vez de calculá-los manualmente.

Lucros retidos são a parte do lucro líquido de uma empresa que é mantida pela empresa em vez de ser paga como dividendos aos acionistas. Esse dinheiro geralmente é reinvestido na empresa, tornando-se o principal combustível para o crescimento contínuo da empresa, ou usado para pagar dívidas. Calcular os lucros retidos e preparar uma demonstração dos lucros retidos é uma parte importante do trabalho de qualquer contador. Normalmente, os lucros retidos para um determinado período de relatório são encontrados subtraindo os dividendos que uma empresa pagou aos acionistas de seu lucro líquido.

Parte 1 de 2: compreensão dos lucros retidos

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    Saiba onde os lucros retidos de uma empresa são registrados. Lucros retidos são uma conta permanente que aparece no balanço patrimonial de uma empresa sob o título Patrimônio líquido. O saldo da conta representa o lucro acumulado da empresa desde a formação que não foi distribuído aos acionistas na forma de dividendos. Se a conta de lucros retidos apresentar saldo negativo, é denominado "déficit acumulado".
    • Conhecer os lucros retidos acumulados de uma empresa desde a formação permite que você encontre o saldo dos lucros retidos da empresa após o próximo período de relatório. Por exemplo, se a sua empresa tem lucros acumulados de 224000€ e você ganha 119000€ em lucros retidos durante o presente período de relatório, você saberá que seu novo valor acumulado para lucros retidos é 343000€ No próximo período, se você fizer 336000€ em lucros retidos, você terá um total de 679000€. Em outras palavras, desde a formação da sua empresa, você fez o suficiente para "manter" 679.000€ para a empresa depois de salários, despesas operacionais, dividendos pagos aos acionistas, etc.
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    Compreenda a relação entre os investidores de uma empresa e seus lucros retidos. Os investidores de uma empresa lucrativa esperam um retorno sobre o investimento pago na forma de dividendos. No entanto, os investidores também querem que a empresa cresça e se torne mais lucrativa, de modo que o preço das ações suba, rendendo mais dinheiro aos investidores no longo prazo. Para que uma empresa cresça efetivamente, ela precisa investir seus lucros retidos de volta em si mesma. Normalmente, isso significa usar os lucros retidos para melhorar a eficiência e / ou expandir o negócio. Se for bem-sucedido, esse reinvestimento faz com que a empresa cresça, aumentando sua lucratividade e o preço das ações e rendendo aos investidores mais dinheiro do que se eles inicialmente exigissem maiores dividendos.
    • Se uma empresa está gerando lucro e retendo uma quantia significativa de seus lucros, mas não está crescendo, os investidores geralmente exigem maiores dividendos porque o dinheiro que eles estão permitindo que a empresa "mantenha" não está sendo efetivamente usado para gerá-los mais dinheiro.
    • Se uma empresa não está retendo lucros ou pagando dividendos, é improvável que ganhe investidores.
    Basta calcular os lucros retidos seguindo a fórmula "lucro líquido - dividendos pagos = lucros retidos"
    Depois de encontrar essas informações, basta calcular os lucros retidos seguindo a fórmula "lucro líquido - dividendos pagos = lucros retidos".
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    Conheça as forças que afetam os lucros retidos. Os lucros retidos de uma empresa podem flutuar de um período de relatório para o outro. No entanto, nem sempre isso é resultado de uma mudança no fluxo de receita de uma empresa. Abaixo estão os fatores que podem afetar o saldo de lucros retidos de uma empresa:
    • Uma mudança na receita líquida
    • Uma mudança na quantidade de dinheiro paga como dividendos aos investidores
    • Uma mudança no custo dos produtos vendidos
    • Uma mudança nos custos administrativos
    • Uma mudança de impostos
    • Uma mudança na estratégia de negócios da empresa

Parte 2 de 2: cálculo dos lucros retidos de uma empresa

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    Se possível, reúna os dados necessários das demonstrações financeiras da empresa. As empresas são obrigadas a documentar oficialmente seu histórico financeiro. Se você puder gerenciar, geralmente é mais fácil calcular os lucros retidos atuais usando esses valores oficiais para os lucros retidos de uma empresa até o momento, lucro líquido e dividendos pagos, em vez de calculá-los manualmente. Os lucros retidos de uma empresa até o período de registro mais recente e seu patrimônio líquido devem aparecer no balanço patrimonial atual, enquanto seu lucro líquido deve aparecer em uma demonstração de resultados atual.
    • Se você conseguir encontrar todas essas informações, basicamente tudo o que você precisa fazer para calcular os lucros retidos é seguir esta fórmula: Lucro líquido - Dividendos pagos = lucros retidos.
      • Em seguida, para encontrar os lucros retidos acumulados da empresa, adicione o valor dos lucros retidos que você acabou de calcular ao saldo de lucros retidos mais recente.
    • Por exemplo, digamos que no final de 2011 sua empresa tenha 380 milhões de euros em lucros acumulados. Em 2012, a sua empresa obteve um lucro líquido de 16 milhões de euros e pagou 4,10 milhões de euros em dividendos. O saldo atual da sua empresa para lucros retidos é:
      • 21,5 - 5,5 = 16
      • 512 + 16 = 528. Sua empresa obteve 390 milhões de euros em lucros retidos.
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    Se você não tiver acesso às informações do lucro líquido, comece calculando a margem bruta. Se você não tem acesso a um valor único e definitivo para o lucro líquido, pode calcular os lucros retidos de uma empresa manualmente por meio de um processo um pouco mais longo. Comece encontrando a margem bruta da empresa. A margem bruta é um valor apresentado em uma demonstração de resultados de várias etapas e é determinada subtraindo-se os custos das mercadorias vendidas de uma empresa do dinheiro gerado com as vendas.
    • Por exemplo, digamos que uma empresa ganhe 112.000€ em vendas em um trimestre, mas teve que gastar 67.200€ para comprar os bens necessários para fazer 112.000€ A margem bruta para este trimestre seria de 112.000€-67200€ = 44800€
    Conhecer os lucros retidos acumulados de uma empresa desde a formação permite que você encontre o saldo
    Conhecer os lucros retidos acumulados de uma empresa desde a formação permite que você encontre o saldo dos lucros retidos da empresa após o próximo período de relatório.
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    Calcule o lucro operacional. A receita operacional representa a receita de uma empresa depois que todas as despesas de vendas e despesas operacionais (contínuas), como salários, foram pagas. Para calculá-lo, subtraia as despesas operacionais de uma empresa (além do custo das mercadorias vendidas) da margem bruta.
    • Digamos que, no mesmo trimestre em que o nosso negócio faturou 44.800€ de margem bruta, pagou 11.200€ de despesas administrativas e de salários. A receita operacional da empresa seria de 44800€-11200€ = 33600€
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    Calcule o lucro líquido antes dos impostos. Para fazer isso, subtraia as despesas devido a juros, depreciação e amortização da receita operacional da empresa. As depreciações e amortizações - redução do valor dos ativos (tangíveis e intangíveis) ao longo da sua vida - são registadas como gastos na demonstração dos resultados. Se uma empresa comprar um equipamento de 7460€ com uma vida útil de 10 anos, isso resultará em uma despesa de depreciação de 750€ a cada ano, assumindo que seu valor deprecie a uma taxa uniforme.
    • Digamos que a nossa empresa teve 900€ de despesas de juros e 2990€ de despesas de depreciação. O lucro líquido antes de impostos da nossa empresa seria de 33600€-900€ - 2990€ = 29700€.
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    Calcule o lucro líquido após os impostos. A despesa final que devemos contabilizar são os impostos. Para fazer isso, primeiro aplique a taxa de imposto da empresa ao seu lucro líquido antes dos impostos (multiplicando-os). Em seguida, para obter o lucro líquido após os impostos, subtraia esse valor do valor antes dos impostos.
    • Em nosso exemplo, vamos supor que somos tributados a uma alíquota fixa de 34%. Nossas despesas fiscais seriam de 34% (0,34) × 29700€ = 10100€
    • Em seguida, subtrairíamos do valor antes de impostos da seguinte forma: 29700€-10100€ = 19600€
    Adicione o valor dos lucros retidos que você acabou de calcular ao saldo de lucros retidos mais recente
    Em seguida, para encontrar os lucros retidos acumulados da empresa, adicione o valor dos lucros retidos que você acabou de calcular ao saldo de lucros retidos mais recente.
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    Finalmente, subtraia os dividendos pagos. Agora que encontramos o lucro líquido de nossa empresa depois que todas as despesas foram contabilizadas, temos um valor que podemos usar para calcular os lucros retidos para o período de registro atual. Para encontrar esse valor, subtraia os dividendos pagos do lucro líquido após os impostos.
    • Em nosso exemplo, vamos supor que pagamos 7460€ aos nossos investidores neste trimestre. Os lucros retidos do período atual seriam de 19600€-7460€ ou 12100€.
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    Calcule o saldo atual da conta de lucros retidos. Não se esqueça de que os lucros retidos são uma conta cumulativa que representa a variação líquida nos lucros retidos desde a formação de uma empresa até o presente. Para chegar aos lucros retidos gerais, adicione os lucros retidos do período atual ao saldo da conta no final do último período contábil.
    • Vamos supor que nossa empresa reteve 22400€ em lucros até o momento. A conta de lucros retidos teria agora um saldo de 22400€ + 12100€ = 34500€.

Pontas

  • Observe que os exemplos acima funcionarão igualmente bem quando expressos em outras moedas.

Coisas que você vai precisar

  • balanço patrimonial
  • Declaração de renda

Perguntas e respostas

  • Como calculo os lucros retidos?
    É encontrado subtraindo os dividendos que uma empresa pagou aos acionistas de seu lucro líquido.
  • Como posso calcular dividendos?
    Removendo o quociente e o divisor da equação. Por exemplo, 2 = 2, você remove o divisor, 6, e o quociente, 2, então você fica com seu dividendo, que neste caso é 3.
Perguntas não respondidas
  • Como calculo os lucros retidos?
  • Quantos lucros retidos são necessários para operar um negócio com sucesso?

Aviso Legal O conteúdo deste artigo é para sua informação geral e não se destina a ser um substituto para consultoria jurídica profissional ou financeira. Além disso, não se destina a ser invocado pelos usuários na tomada de quaisquer decisões de investimento.
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