Como ler um relatório financeiro?

Demonstram a posição financeira de uma empresa durante um período específico de tempo
Os relatórios financeiros, também chamados de demonstrações financeiras, demonstram a posição financeira de uma empresa durante um período específico de tempo.

Os relatórios financeiros, também chamados de demonstrações financeiras, demonstram a posição financeira de uma empresa durante um período específico de tempo. A maioria das empresas e organizações fornece relatórios financeiros para seus conselhos de administração, acionistas e investidores em uma base mensal, trimestral ou anual. Eles são revisados para identificar tendências, sucessos e problemas nas finanças da empresa. Esses relatórios são geralmente preparados por contadores ou equipes financeiras, mas não são complicados de ler. Leia um relatório financeiro prestando atenção ao balanço, receita e fluxo de caixa.

Passos

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    Identifique o período de tempo coberto pelo relatório financeiro. Normalmente, a parte superior do relatório ou declaração lista o período de tempo.
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    Olhe para o balanço. O balanço patrimonial lista os ativos e passivos da empresa.
    • Dê uma olhada em como o balanço patrimonial está configurado. Em alguns relatórios, os ativos serão listados à direita e os passivos à esquerda em outros relatórios, os ativos serão listados primeiro e no topo, e os passivos abaixo, após os ativos.
    • Leia os ativos. Ativos incluem dinheiro, investimentos, propriedades e outras coisas de propriedade da empresa que tenham valor. Os ativos são listados em ordem de liquidez. Os ativos mais líquidos, como dinheiro, são apresentados primeiro.
    • Revise os passivos. Passivos são dívidas ou obrigações que a empresa deve a terceiros. Incluem aluguel, folha de pagamento, impostos, pagamentos de empréstimos e dinheiro devido a outros fornecedores ou empreiteiros. O passivo e a seção de patrimônio são combinados para produzir um equilíbrio com o componente do ativo. A seção de patrimônio líquido detalha o valor do dinheiro investido e reinvestido no negócio.
    • Observe a diferença entre o passivo circulante e o passivo de longo prazo. Passivos circulantes são itens que precisam ser pagos dentro de um ano. Os passivos de longo prazo levarão mais de um ano.
    • Um balanço deve sempre estar equilibrado, ou seja, a soma dos ativos deve ser igual à soma dos passivos e patrimônio líquido. Se não for esse o caso, geralmente é o primeiro sinal de uma demonstração financeira mal informada.
    Leia um relatório financeiro prestando atenção ao balanço
    Leia um relatório financeiro prestando atenção ao balanço, receita e fluxo de caixa.
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    Veja a demonstração do resultado. Isso mostrará quanto dinheiro a empresa ganhou durante o período de tempo especificado. Qualquer dinheiro gasto para obter essa receita também será refletido.
    • Leia a linha superior, que deve dizer "vendas" ou "receita bruta". Isso reflete a quantidade de dinheiro que a empresa ganhou ao fornecer seus produtos ou serviços, antes de quaisquer despesas serem deduzidas.
    • Observe o custo das mercadorias vendidas. Este é o valor negativo diretamente abaixo do valor de receita / vendas. Este número representa as despesas diretas incorridas pela empresa para fazer o cálculo da receita / vendas.
    • O lucro bruto, que é a diferença entre o valor das vendas / receitas e o custo das mercadorias vendidas, representa o lucro obtido pela empresa antes da dedução das despesas operacionais. Esse valor é sempre um número positivo, se for negativo significa que o negócio não é viável.
    • Revise as despesas operacionais. Isso inclui os custos de fazer negócios, como salários, publicidade, salários e despesas diversas.
    • Observe a linha de depreciação. Isso reflete o custo de um ativo ao longo do tempo que pode ser usado pela empresa.
    • Verifique o lucro operacional, que é a quantidade de dinheiro que a empresa ganhou após as despesas operacionais serem deduzidas. O lucro operacional é o valor do lucro bruto menos o valor total das despesas operacionais.
    • Observe o valor dos juros ganhos e pagos. Eles são chamados de custos financeiros se os juros forem pagos ou receita financeira se os juros forem ganhos. Uma empresa incorre em custos financeiros quando toma dinheiro emprestado a um juro como uma empresa obtém receitas financeiras / de juros quando empresta dinheiro a juros ou investido em títulos do mercado monetário.
    • Verifique o valor do imposto de renda que foi subtraído.
    • Leia a última linha da demonstração de resultados. Isso reflete o lucro ou prejuízo líquido.
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    Observe a demonstração do fluxo de caixa. Isso lhe dirá quanto dinheiro a empresa tem disponível. Ele também rastreará o dinheiro que entra e sai da empresa durante o tempo especificado.
    • Leia sobre as atividades operacionais primeiro. Esta seção analisa como o caixa da empresa foi utilizado para atingir seu lucro ou prejuízo líquido.
    • Verifique as atividades de investimento. Esta parte da demonstração do fluxo de caixa mostra qualquer receita de investimentos ou ativos que foram vendidos.
    • Veja as atividades de financiamento. Isso rastreia o que a empresa fez para pagar ou adquirir coisas, como empréstimos bancários.
    Mas não são complicados de ler
    Esses relatórios geralmente são preparados por contadores ou equipes financeiras, mas não são complicados de ler.
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    Reveja todas as narrativas. Os profissionais de contabilidade geralmente fornecem um parágrafo que fornece uma visão geral do relatório financeiro.
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    Consulte a documentação de suporte se tiver dúvidas. Geralmente, há backups ou documentos de apoio disponíveis, como recibos e faturas, que ajudam a explicar as transações.
Os profissionais de contabilidade geralmente fornecem um parágrafo que fornece uma visão geral do relatório
Os profissionais de contabilidade geralmente fornecem um parágrafo que fornece uma visão geral do relatório financeiro.

Pontas

  • Lembre-se de que todos os seus relatórios financeiros serão incluídos nas auditorias e preparações fiscais. Pergunte a seus contadores se tiver alguma dúvida ou se sentir inseguro sobre o que está lendo.
  • Agende uma auditoria independente pelo menos uma vez por ano para garantir que seus relatórios e demonstrações financeiras sejam consistentes e precisos.

Comentários (3)

  • sydnie42
    Como um novato em investir no mercado de ações, isso ajuda muito. Obrigado.
  • kochdarby
    Estou fazendo um MBA e meu assunto mais difícil é administração financeira. Todas as outras disciplinas eram uma brisa acadêmica. As etapas são bem abordadas e explicadas. Agora entendo o que o palestrante tentou transmitir para nós como alunos.
  • jacques63
    Muito rápido e fácil de entender.
Aviso Legal O conteúdo deste artigo é para sua informação geral e não se destina a ser um substituto para consultoria jurídica profissional ou financeira. Além disso, não se destina a ser invocado pelos usuários na tomada de quaisquer decisões de investimento.
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