Como denunciar um peculato?

Entrevistarão funcionários sobre o desfalque
Depois de enviar sua denúncia às autoridades policiais, eles investigarão seu local de trabalho e, possivelmente, entrevistarão funcionários sobre o desfalque.

Como empregador, você se esforça para contratar os melhores funcionários para trabalhar com você. Descobrir que um deles foi potencialmente desviar fundos pode ter ramificações pessoais, bem como jurídicas. Embora possa levar algum tempo para superar o abuso de confiança, você tem 2 opções básicas para lidar com a situação: você pode tentar cuidar disso internamente ou pode denunciá-lo às autoridades policiais e deixar que as autoridades cuidem dele. Independentemente do caminho que você seguir, acima de tudo, você deseja garantir que os recursos desviados sejam devolvidos aos cofres da sua empresa.

Método 1 de 3: lidar com a situação internamente

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    Notifique as seguradoras, se necessário. Se você tiver uma apólice de seguro que cubra perdas devido a furto ou desfalque de funcionário, ligue para sua seguradora assim que descobrir o roubo, mesmo que não tenha nenhum suspeito em mente. Sua seguradora pode exigir documentação específica das etapas que você executa para reunir evidências e identificar a pessoa responsável.
    • Sua apólice normalmente exige que você apresente um aviso de reclamação dentro de um período específico de tempo após a descoberta da perda. Se você esperar muito tempo, poderá perder a capacidade de registrar uma reclamação.
    • Depois de concluir sua investigação interna, você normalmente apresentará um documento de comprovação de sinistro que estabelece o valor da perda e o funcionário ou funcionário que você acredita ser o responsável. Você também pode ter que incluir a documentação da ação disciplinar que foi tomada contra o funcionário.
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    Reúna o máximo de informações possível. Os casos de desfalque podem ser difíceis de provar se as evidências que conectam o roubo ao funcionário responsável forem perdidas ou destruídas. Além disso, você não quer acusar um funcionário sem evidências substanciais de que ele é o responsável.
    • Enquanto você coleta evidências e desenvolve seu caso, os funcionários suspeitos não devem ter nenhuma razão para acreditar que estão sob suspeita. Caso contrário, eles podem começar a tomar medidas para encobrir seus rastros ou destruir os registros de que você precisa para provar suas ações.
    • Se você ainda não tem um suspeito individual, descubra as possíveis maneiras de o dinheiro ser roubado para que possa restringir uma lista de funcionários com acesso. Se você entrevistar outros funcionários ou possíveis testemunhas, certifique-se de que eles mantenham sigilo absoluto.
    • Observe as medidas de segurança que você pode implementar silenciosamente que permitiriam que você pegasse o agressor em flagrante. O método deles fornece evidências que você pode usar para conectá-los a roubos anteriores que ocorreram da mesma maneira.
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    Informe o conselho de suas suspeitas. Depois de reunir as informações básicas sobre o desfalque e a pessoa suspeita de cometê-lo, informe os outros proprietários ou membros do conselho sobre o desfalque para que você possa agir coletivamente.
    • Se a pessoa que você suspeita de desvio de fundos for um funcionário ou membro do conselho, você deve ter mais cuidado. Você não pode ter certeza de que não há outros envolvidos no esquema.
    • Mantenha estrita confidencialidade durante todo este estágio da investigação, especialmente se você tiver restringido suas suspeitas a funcionários específicos. Identificar publicamente um empregador inocente como um estelionatário pode expor você à responsabilidade por difamação.
    Tanto do peculato quanto de sua conexão
    Traga todas as evidências que você tiver, tanto do peculato quanto de sua conexão, a um determinado funcionário ou funcionários.
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    Realize uma auditoria completa. Contrate um contador forense independente para revisar os livros de sua empresa ou organização. Um relatório diligente revelará exatamente quanto dinheiro foi perdido para o pecador e há quanto tempo o peculato está ocorrendo.
    • Embora você possa ter encontrado uma discrepância recente após uma auditoria de rotina, o desfalque pode ter continuado sem ser detectado por muito mais tempo. Faça com que o contador analise vários anos de registros financeiros.
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    Limite o acesso do funcionário suspeito aos fundos, se apropriado. Você pode reatribuir o funcionário que você acredita que está fraudando fundos para limitar a extensão do roubo. Normalmente, você só deseja fazer isso se puder ser feito sem que o funcionário suspeite que foi pego.
    • Isso também pode confirmar suas suspeitas. Se você tirar o acesso do funcionário aos fundos e o desfalque parar, isso fornece evidências circunstanciais de que ele foi o responsável.
    • Por exemplo, se você suspeitar que seu assistente de escritório está tirando dinheiro do caixa, você pode permitir que ele trabalhe em casa por alguns dias. Enquanto eles estiverem em casa, monitore a situação do caixa para pequenas despesas e veja se o dinheiro continua desaparecendo.
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    Entreviste o funcionário suspeito. Depois de ter provas suficientes para vincular o roubo a um determinado funcionário, convide-o para uma reunião para discutir a situação. Dê a eles a oportunidade de explicar seu lado da história e se apresentar voluntariamente.
    • Mesmo que você possa estar chateado com o funcionário, tente manter a calma e a mente aberta. Apresente sua evidência ao funcionário e dê a ele a chance de explicar.
    • O funcionário pode ficar constrangido e envergonhado e ansioso para manter o assunto em segredo se fizer um acordo com você para reembolsar o dinheiro. Não faça nenhuma promessa ao funcionário sem primeiro falar com um advogado e seu agente de seguros (se você entrou com uma reclamação).
    • Se o funcionário não admitir o desfalque voluntariamente, pode ser necessário suspendê-lo (com ou sem remuneração, o que você considerar apropriado) enquanto você toma outras medidas.
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    Divulgue o desvio de ativos para o IRS. O relato do desfalque ao IRS é obrigatório tanto para organizações sem fins lucrativos quanto para corporações com fins lucrativos. O montante de dinheiro desviado é considerado rendimento tributável do trabalhador.
    • Evite relatar os valores desviados em um W-2 ou 1099-MISC, pois esses formulários são para relatar a renda que você pagou voluntariamente a um funcionário que recebeu essa renda. Em vez disso, use o formulário 3949A. Baixe uma cópia do formulário em https://irs.gov/pub/irs-pdf/f3949a.pdf.
    • Relate os fundos desviados como uma perda nas declarações de impostos da sua empresa. Se você tiver um preparador de impostos para fazer as declarações de sua empresa, certifique-se de notificá-lo do desfalque. Guarde o seu relatório de auditoria como prova da perda.

Método 2 de 3: reportando às autoridades policiais

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    Ligue para a polícia local ou para o departamento do xerife. Para a maioria dos casos de roubo de funcionários, a agência local de aplicação da lei cuida da investigação. Ligue para um número que não seja de emergência ou vá pessoalmente ao escritório para registrar sua denúncia.
    • Traga todas as evidências que você tiver, tanto do peculato quanto de sua conexão, a um determinado funcionário ou funcionários. Diga ao policial que fez o seu relatório quando você percebeu o possível roubo e quais ações você tomou desde então.
    • Obtenha uma cópia do relatório policial escrito. Ele pode estar disponível imediatamente ou você pode ter que voltar para buscá-lo. Faça cópias para os registros de sua empresa. Obtenha o nome e o número do crachá do policial que preencheu o relatório para que você possa contatá-lo diretamente se precisar fazer o acompanhamento.
    Há quanto tempo o peculato está ocorrendo
    Um relatório diligente revelará exatamente quanto dinheiro foi perdido para o pecador e há quanto tempo o peculato está ocorrendo.
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    Notifique o FBI, se apropriado. Se o desfalque ocorreu em mais de um estado, ou se violou a lei federal, o FBI e o procurador dos Estados Unidos cuidam de qualquer investigação criminal e processo. Em alguns casos, como no caso de fraude bancária ou de valores mobiliários, você deve relatar a atividade às autoridades federais.
    • Para encontrar o escritório de campo do FBI mais próximo, vá para https://fbi.gov/contact-us/field-offices. Você pode clicar no local mais próximo no mapa ou percorrer a lista em ordem alfabética.
    • Avise o agente do FBI se você já apresentou um relatório às autoridades locais. Eles podem querer uma cópia do relatório policial escrito.
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    Coopere com a investigação criminal. Depois de enviar sua denúncia às autoridades policiais, eles investigarão seu local de trabalho e, possivelmente, entrevistarão funcionários sobre o desfalque. Disponibilize arquivos e registros financeiros e identifique possíveis testemunhas que eles possam entrevistar.
    • O investigador coletará informações e entregará o caso ao promotor. A promotoria provavelmente entrará em contato com você para obter informações adicionais e documentação sobre o roubo.
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    Participe das discussões sobre restituição. Se o promotor apresentar acusações contra o funcionário, o advogado do funcionário provavelmente tentará pleitear uma sentença mais leve. Certifique-se de que qualquer negociação judicial inclua a restituição integral dos valores desviados de sua empresa.
    • Se o funcionário for condenado após o julgamento, o juiz provavelmente fará a restituição parte da sentença do funcionário. Se o funcionário não reembolsar os fundos conforme acordado, ele poderá enfrentar mais penas de prisão.

Método 3 de 3: recuperar os fundos desviados

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    Faça um acordo com o funcionário. Dependendo da extensão do desfalque e de fatores pessoais, você pode decidir que não deseja relatar o incidente às autoridades policiais. Se o funcionário se oferece para reembolsar os fundos que desviou, faça um contrato com a ajuda de um advogado.
    • Se um funcionário confessar imediatamente e concordar em devolver o dinheiro, geralmente essa é a maneira mais fácil de proceder. Outros métodos, incluindo um julgamento criminal ou civil, são incertos e consomem tempo e dinheiro.
    • Peça a um advogado que redija o contrato para garantir que seja legalmente aplicável. Incluir consequências se o funcionário deixar de reembolsar o dinheiro em uma determinada data ou de fazer o pagamento das parcelas conforme acordado.
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    Receba pagamentos por meio de restituição criminal. Se você relatar o crime às autoridades policiais e o funcionário for acusado e condenado, o tribunal ordenará que o funcionário devolva o dinheiro que desviou. Isso pode levar algum tempo se o funcionário precisar primeiro cumprir uma pena de prisão.
    • Ao contrário de um acordo voluntário ou de uma ação civil, um funcionário condenado a fazer a restituição por um tribunal criminal pode ser condenado à prisão se não cumprir a ordem.
    • Outro benefício da restituição criminal é que é muito mais difícil para o funcionário fugir da cidade e desaparecer. Se um funcionário assinar um acordo voluntário e depois desaparecer, você terá que rastreá-lo antes de executar o contrato em um tribunal.
    Você pode decidir que não deseja relatar o incidente às autoridades policiais
    Dependendo da extensão do desfalque e de fatores pessoais, você pode decidir que não deseja relatar o incidente às autoridades policiais.
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    Processe o funcionário no tribunal civil se não obtiver restituição criminal. Em alguns casos, você não pode obter uma recuperação completa por meio de restituição criminal. Em outros, você pode optar por não abrir nenhuma acusação criminal. Processar o funcionário na justiça cível é outra forma de recuperar seu dinheiro, embora possa ser mais complexo e os resultados não sejam garantidos.
    • O ônus da prova é menor em um caso civil do que em um processo criminal. Portanto, se não houver evidências suficientes para condenar o funcionário sob acusações criminais, você ainda poderá obter a restituição em um julgamento civil.

Avisos

  • Este artigo aborda o desvio de fundos em empresas e organizações dos Estados Unidos. Se sua empresa ou organização estiver localizada em outro país, entre em contato com um advogado ou contador local para obter orientação sobre como proceder.

Perguntas e respostas

  • Onde posso encontrar uma carta de desfalque para um veículo em San Bernardino CA?
    A maioria dos tribunais de condado tem links de seção para formulários jurídicos que o público pode usar / acessar. Experimente primeiro o site deles.
  • Se o dinheiro foi dado a uma pessoa por um motivo específico e essa pessoa não paga, mas fica com o dinheiro para ganho pessoal, isso é peculato?
    Sim, o que você explicou tem características de peculato. A pessoa recebeu dinheiro que ela desviou para seus próprios fins. Procure ajuda de sua camada, advogado interno ou polícia se desejar prosseguir com isso.

Mais referências (5)
Aviso Legal O conteúdo deste artigo é para sua informação geral e não se destina a ser um substituto para consultoria jurídica profissional ou financeira. Além disso, não se destina a ser invocado pelos usuários na tomada de quaisquer decisões de investimento.
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