Como calcular o lucro?

Para calcular o lucro, some todas as fontes de receita da sua empresa no último trimestre. Isso deve incluir todas as vendas, doações e outras fontes de receita. Em seguida, some todos os custos da sua empresa no mesmo período de tempo, incluindo salários, custos operacionais e qualquer dinheiro que você pagou em recalls ou reembolsos. Depois de totalizados, subtraia os custos da receita para obter seu lucro. Se o valor for negativo, sua empresa teve prejuízo líquido. Para saber mais sobre vendas líquidas versus vendas brutas e usar nossa calculadora de lucro, continue lendo!

Despesas de uma empresa para calcular o lucro de forma fragmentada
Nesta seção, decomporemos as receitas e despesas de uma empresa para calcular o lucro de forma fragmentada.

Quando se trata de administrar uma empresa, o lucro é rei. Definido como receita total menos despesas totais, o lucro é a quantidade de dinheiro que uma empresa "ganha" durante um determinado período contábil. Geralmente, quanto mais lucro você obtém, melhor, pois o lucro pode ser reinvestido no negócio ou retido pelos proprietários do negócio. Ser capaz de determinar com precisão o lucro de seu negócio é uma parte essencial de ser capaz de julgar sua saúde financeira. Também pode ajudá-lo a decidir como definir o preço de seus produtos e serviços, como pagar seus funcionários e muito mais.

Parte 1 de 2: cálculo do lucro de uma empresa

  1. 1
    Comece com um valor para a receita total da sua empresa. Para encontrar o lucro do seu negócio, você deve começar somando todo o dinheiro que o seu negócio ganhou em um determinado período de tempo (por exemplo, trimestre, ano, mês, etc.). Some as vendas totais de bens ou serviços pela empresa no período em questão. Isso pode ser de várias fontes, incluindo produtos vendidos, serviços prestados, pagamentos de membros ou, no caso de agências governamentais, impostos, taxas, vendas de direitos de recursos e assim por diante.
    • Observe que você precisará subtrair qualquer quantia em dinheiro reembolsada aos clientes por devoluções ou disputas, a fim de encontrar um valor preciso para sua receita total.
    • É mais fácil entender o processo de cálculo do lucro de uma empresa seguindo um exemplo. Digamos que possuímos uma pequena empresa editorial. No mês passado, vendemos 14900€ em livros a varejistas da região. No entanto, também vendemos os direitos de uma das nossas propriedades intelectuais por 5220€ e recebemos 2240€ de livrarias por materiais promocionais oficiais. Se representarem todas as nossas fontes de receita, podemos dizer que a nossa receita total é de 14900€ + 5220€ + 2240€ = 22400€.
  2. 2
    Calcule as despesas totais do seu negócio no período contábil. As despesas de uma empresa podem ser muito diversas, dependendo do tipo de operações em que a empresa se envolve. Em termos gerais, as despesas totais de uma empresa representam todo o dinheiro que a empresa gasta no período contábil que está sendo analisado. Consulte a seção abaixo para obter uma análise detalhada dos tipos de despesas que uma empresa pode incorrer enquanto opera.
    • No nosso exemplo, digamos que o nosso negócio gastou 9700€ no total durante o mês em que fez 22400€. Neste caso, usaremos 9700€ como o nosso valor para o rendimento total.
  3. 3
    Subtraia as despesas totais da receita total. Depois de encontrar valores precisos para as receitas e despesas totais do seu negócio, não é difícil calcular o lucro. Basta subtrair suas despesas de sua receita para encontrar seu lucro. O valor que você obtém pelo lucro de sua empresa representa a quantidade de dinheiro que ela ganhou no período de tempo em que você está se concentrando. Este dinheiro é para os empresários usarem como quiserem. Eles podem querer reinvestir o dinheiro no negócio, usá-lo para pagar um empréstimo, pagar um dividendo aos investidores ou simplesmente salvá-lo.
    • Em nosso exemplo, uma vez que temos números precisos e definitivos de nossas receitas e despesas, calcular o lucro de nosso negócio é bastante simples. Subtrair nossas despesas de nossa receita nos dá 22400€-9700€ = 12.700€ de lucro. Como somos os proprietários, podemos usar esse dinheiro para comprar uma nova impressora para nossa editora, aumentando o número de livros que podemos imprimir e, potencialmente, gerando mais lucro a longo prazo.
    Como calculo o lucro quando conheço as receitas de venda
    Como calculo o lucro quando conheço as receitas de venda, custo variável e custo fixo?
  4. 4
    Observe que um valor negativo para o lucro é chamado de "perda líquida". Em vez de dizer que uma empresa teve um "lucro negativo", normalmente dizemos que uma empresa "teve prejuízo líquido" ou "prejuízo operacional líquido (NOL)". Se o seu negócio gerar lucro negativo, isso significa que, durante o período em que você está se concentrando, o seu negócio gastou mais dinheiro do que ganhou. Para quase todas as empresas, isso é algo que deve ser evitado, embora, no início da vida de uma empresa, às vezes seja inevitável. Em casos de NOL, uma empresa pode ter que pagar suas despesas operacionais com um empréstimo ou obter capital adicional de investidores.
    • Uma perda líquida não significa necessariamente que uma empresa está em apuros (embora certamente possa ser o caso). Não é incomum que as empresas tenham prejuízo enquanto incorrem em despesas iniciais únicas (compra de escritórios, estabelecimento de uma marca etc.) até se tornarem lucrativas. Por exemplo, a Amazon.com perdeu dinheiro por nove anos (1994 - 2003) antes de começar a dar lucro.
  5. 5
    Consulte a demonstração de resultados de uma empresa para receitas e despesas. Como o cálculo real usado para calcular o lucro de uma empresa é bastante direto, a parte mais difícil do processo de descobrir o lucro de uma empresa para um determinado período contábil é frequentemente encontrar informações precisas sobre receitas e despesas. Felizmente, a maioria das empresas é obrigada a divulgar documentos contábeis chamados declarações de receita, que listam as fontes de receita e despesas da empresa em detalhes. As declarações de receita geralmente contêm análises detalhadas das fontes de receita e despesas de uma empresa, bem como um valor de "resultado final" para o lucro total durante o período contábil (assim chamado porque geralmente é encontrado na parte inferior da declaração de receita). Usando as informações da demonstração do resultado, é possível calcular com precisão o lucro total de uma empresa.
    • Na próxima seção, exploraremos um detalhamento passo a passo das fontes de receitas e despesas de uma empresa, assim como faria uma demonstração de resultados real.

Parte 2 de 2: detalhamento de receitas e despesas

  1. 1
    Comece com o valor das vendas líquidas da sua empresa. Embora o lucro de uma empresa seja geralmente definido como sua receita menos suas despesas, essas duas quantidades são geralmente calculadas a partir de várias fontes de receitas e despesas. Portanto, se você está começando do zero ao calcular o lucro de um negócio, pode ser necessário trabalhar com vários valores para fontes de receitas e despesas, em vez de valores únicos para cada um. Nesta seção, decomporemos as receitas e despesas de uma empresa para calcular o lucro de forma fragmentada. Comece com suas vendas líquidas - a quantidade de dinheiro gerada pela empresa com a venda de seus bens e serviços, menos devoluções, descontos e abatimentos por bens perdidos ou danificados.
    • Para ilustrar o processo de decomposição das receitas e despesas de uma empresa, vamos trabalhar em um exemplo de problema nesta seção. Digamos que possuímos uma pequena empresa que fabrica tênis de alta qualidade. Para este trimestre, digamos que vendemos 261000€ em tênis. No entanto, devido a um recall, tivemos que pagar 7460€ em reembolsos. Também tivemos que pagar 1490€ por devoluções e descontos não relacionados. Nesse caso, nossas vendas líquidas são de 261000€-7460€ - 1490€ = 252000€.
  2. 2
    Subtraia o custo dos produtos vendidos (CPV) para obter a receita bruta. As empresas precisam gastar dinheiro para ganhar dinheiro. Os produtos precisam ser montados com matérias-primas e, como nem a matéria-prima nem a mão de obra necessária para montá-los são gratuitas, isso significa que custa dinheiro às empresas fazer os produtos que vendem. Esse custo é chamado de custo dos produtos vendidos ou CPV. O CPV inclui os custos de material e mão-de-obra diretamente vinculados à criação do produto que está sendo vendido, mas não despesas indiretas como distribuição, frete e pagamento da equipe de vendas. Subtraindo o CPV das vendas líquidas, obtém-se um valor denominado receita bruta.
    • Em nosso exemplo de empresa de tênis, nossa empresa precisa comprar tecido e borracha para fazer seus tênis e também precisa pagar trabalhadores de fábrica para montar as matérias-primas em produtos vestíveis. Se dissermos que gastamos 22400€ em tecido e borracha e pagamos aos nossos operários 26100€ em conjunto neste trimestre, o rendimento bruto do nosso negócio é de 252000€-22400€ - 26100€ = 204000€.
    • Observe que nas situações em que o negócio em questão não vende nenhum produto físico (como, por exemplo, se o negócio é uma consultoria), é utilizado um valor semelhante ao CPV denominado custo da receita. O custo da receita inclui despesas diretamente relacionadas às vendas do seu negócio, como custos de mão de obra direta e comissões de vendas, mas exclui despesas indiretas como salários de funcionários, aluguel, serviços públicos e assim por diante.
  3. 3
    Subtraia todas as despesas operacionais. As empresas não precisam apenas gastar dinheiro para vender seus produtos e / ou serviços aos consumidores. Eles também têm que pagar seus funcionários, financiar esforços de marketing e manter as luzes acesas em seus escritórios. Essas despesas são chamadas coletivamente de despesas operacionais e são definidas como as despesas necessárias para manter o funcionamento do negócio que não estão diretamente relacionadas à fabricação ou implementação dos produtos ou serviços vendidos.
    • Para o nosso exemplo de empresa de tênis, digamos que pagamos aos nossos funcionários não-fábrica (força de vendas, gerentes, etc.) 89600€ coletivamente. Também pagamos 7460€ em aluguel e utilidades e gastamos 3.730€ veiculando anúncios em revistas especializadas. Se essas forem todas as nossas despesas operacionais, subtrairíamos 204000€-89600€ - 7460€-3730€ = 103000€.
    É possível calcular com precisão o lucro total de uma empresa
    A partir das informações da demonstração do resultado, é possível calcular com precisão o lucro total de uma empresa.
  4. 4
    Subtraia as despesas de depreciação / amortização. Depois de subtrair as despesas operacionais do seu negócio, você vai querer subtrair as despesas devido à depreciação e amortização. Depreciação e amortização são despesas relacionadas (mas não idênticas). A depreciação representa a perda de valor de ativos tangíveis como equipamentos e ferramentas devido ao desgaste da operação normal ao longo da vida útil do ativo, enquanto a amortização representa a perda de valor de ativos intangíveis como patentes e direitos autorais ao longo da vida do ativo. Subtrair essas despesas do total em execução depois de subtrair as despesas operacionais fornece a receita operacional de sua empresa.
    • No nosso exemplo de empresa de tênis, digamos que a maquinaria usada para fabricar nossos tênis custou 74600€ e tem uma vida útil de 10 anos. Assumindo a depreciação em linha reta, o maquinário se deprecia em 7.460€ por ano, ou 1.870€ por trimestre. Se esta for nossa única despesa de depreciação / amortização, podemos subtrair 103.000€-1870€ para obter nosso lucro operacional, 101.000€.
  5. 5
    Subtraia quaisquer outras despesas. Em seguida, você deve contabilizar todas as despesas extraordinárias que não podem ser atribuídas às operações normais de negócios. Isso pode incluir despesas com juros de empréstimos, pagamento de dívidas, compra de novos ativos e muito mais. Isso pode variar de um período contábil para o outro, especialmente se a estratégia de negócios da empresa mudar.
    • Digamos que nossa empresa de tênis ainda esteja pagando o empréstimo inicial que usamos para iniciar o negócio. No último trimestre, pagamos 7460€ para o nosso empréstimo. Também compramos uma nova máquina de fazer calçados por 14900€. Se isso representar todas as nossas despesas extraordinárias do trimestre, podemos subtrair 101000€-7460€ - 14900€ = 78700€.
  6. 6
    Adicione qualquer receita única. Além de ter despesas extraordinárias, uma empresa também pode ter fontes de receita únicas. Isso pode incluir negócios com outras empresas, a venda de ativos tangíveis, como equipamentos, e a venda de ativos intangíveis, como direitos autorais e marcas registradas.
    • Digamos que, no último trimestre, vendemos uma velha máquina de fazer calçados por 3730€ e licenciamos nosso logotipo para uso em anúncios de outra empresa por 7460€.: 78700€ + 3730€ + 7460€ = 89900€.
  7. 7
    Subtraia os impostos para descobrir sua receita líquida. Finalmente, quando todas as outras receitas e despesas foram contabilizadas, a última despesa que geralmente é subtraída das receitas de uma empresa na demonstração do resultado são os impostos. Observe que os impostos podem ser cobrados de uma empresa por mais de uma entidade governamental (por exemplo, uma empresa pode precisar pagar impostos estaduais e federais). Além disso, as taxas de impostos podem mudar com base em onde a empresa faz negócios e quanto ela obtém em lucros. Depois de subtrair as despesas com impostos, o valor que resta é o lucro líquido do seu negócio, que pode ser gasto como os proprietários quiserem.
    • No nosso exemplo, digamos que, com base no nível de receita antes de impostos de nossa empresa, somos tributados em 22400€ Subtraindo 89900€-22400€ = 67500€. Isso representa o lucro líquido do nosso negócio, o que significa que lucramos 67500€ no trimestre. Nada mal!

Pontas

  • Observe que você pode determinar sua margem de lucro líquido calculando a porcentagem do preço de venda que acaba se transformando em lucro. Em outras palavras, divida o lucro operacional pela receita líquida e converta esse número em uma porcentagem. Por exemplo, se as vendas líquidas são 750€, o CPV é 220€ e as despesas operacionais totais são 150€, sua margem de lucro 750€-500€ = 370€; 370€ / 750€ = 0,5 = 50%.
    O lucro é a quantidade de dinheiro que uma empresa "ganha" durante um determinado período contábil
    Definido como receita total menos despesas totais, o lucro é a quantidade de dinheiro que uma empresa "ganha" durante um determinado período contábil.
  • Certifique-se de levar todas as despesas operacionais em consideração. Publicidade, cartões de visita e chamadas de longa distância podem não custar muito, mas essas despesas aumentam rapidamente.

Avisos

  • Se você administra uma pequena empresa fora de casa, tome cuidado para separar as despesas domésticas das despesas comerciais. Apenas uma parte de suas contas de serviços públicos, Internet e telefone deve ser considerada despesas de negócios.

Perguntas e respostas

  • Como calculo o EPS quando as ações estão em circulação?
    Não há participação nos lucros para as ações em circulação.
  • Como obtenho lucro no negócio?
    Quando você compra suprimentos para o seu negócio, isso custa dinheiro. Quando você ganha dinheiro usando as coisas que comprou, se ganha mais dinheiro do que gastou, você obteve lucro. Por exemplo, se gastei 11€ e ganhei 15€, os 3,70€ que ganhei são o meu lucro. Para obter lucro, você precisa vender as coisas a um preço razoável para, eventualmente, ganhar seu dinheiro de volta e ter lucro.
  • Como calculo o lucro anual?
    O lucro é a diferença entre bruto e líquido. Para calcular o lucro, subtraia o custo das mercadorias vendidas da receita da empresa.
  • Como proprietário da empresa, devo pagar a mim mesmo com os salários ou com o lucro?
    Eu pagaria salário porque então você pode usar essa renda para uso pessoal, porque você está prestando um serviço. Depois que todas as despesas operacionais forem pagas e o lucro for obtido, você pode se dar um bônus.
  • Por que minha pequena empresa continua lucrando, mas não sobra dinheiro para mostrar por ela?
    Ou alguém está desperdiçando algum dinheiro extra para si mesmo ou sua empresa tem fama e glória, mas não o dinheiro.
Perguntas não respondidas
  • Como calculo o lucro quando conheço as receitas de venda, custo variável e custo fixo?
  • Que fórmula posso usar para calcular os lucros obtidos pelas empresas?

Comentários (5)

  • chapmancandice
    Será muito útil para o investidor administrar seu negócio.
  • perezrodrigo
    Excelente- agora eu entendo alguns termos muito complexos em um curto espaço de tempo e tenho um guia excelente se precisar.
  • arandagian
    Isso me ajudou a ganhar conhecimento e me ajudará na vida real.
  • sydneyhettinger
    As etapas de cálculo de% de vendas e lucros ajudaram.
  • pbaptista
    No começo eu não estava entendendo, mas agora me sinto à vontade.
Aviso Legal O conteúdo deste artigo é para sua informação geral e não se destina a ser um substituto para consultoria jurídica profissional ou financeira. Além disso, não se destina a ser invocado pelos usuários na tomada de quaisquer decisões de investimento.
Artigos relacionados
  1. Como contabilizar a boa vontade?
  2. Como entender débitos e créditos?
  3. Como pagar impostos como contratante independente ou freelancer?
  4. Como preparar um demonstrativo de lucros e perdas?
  5. Como obter vantagem competitiva nos negócios?
  6. Como administrar um negócio de sucesso?
FacebookTwitterInstagramPinterestLinkedInGoogle+YoutubeRedditDribbbleBehanceGithubCodePenWhatsappEmail