Como pagar impostos como contratante independente ou freelancer?

Para pagar seus impostos de um contratante independente ou freelancer, comece baixando os formulários do site do IRS, incluindo o Anexo C e SE e um formulário fiscal 1040. Em seguida, determine seus ganhos brutos com base em formulários 1.099 de seus empregadores. Em seguida, calcule suas despesas de negócios, como espaço de escritório e suprimentos, e subtraia esse valor de sua receita. Se esse valor for superior a 300€, você deverá um imposto sobre o trabalho autônomo. Use as planilhas nos formulários impressos para calcular quanto imposto você deve e, em seguida, pague online ou enviando um cheque ao IRS. Para obter conselhos de nosso revisor de contabilidade sobre como pagar impostos trimestralmente, continue lendo!

Para pagar seus impostos de um contratante independente ou freelancer
Para pagar seus impostos de um contratante independente ou freelancer, comece baixando os formulários do site do IRS, incluindo o Anexo C e SE e um formulário fiscal 1040.

Embora ser autônomo lhe dê a liberdade de escolher seu próprio horário de trabalho, uma grande desvantagem é a responsabilidade de calcular e pagar seus próprios impostos. Os contratados independentes são responsáveis pelos impostos sobre o rendimento do trabalho autônomo em vez dos impostos da segurança social e do Medicare. Como não têm empregadores para cobrir metade desses impostos sobre a folha de pagamento, os contratantes independentes geralmente pagam taxas de impostos mais altas do que outros trabalhadores, tornando extremamente importante saber como calcular esses impostos com precisão.

Parte 1 de 4: se preparando

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    Certifique-se de que você se qualifica como autônomo. De acordo com o IRS, a regra geral para os tipos de pessoas que se qualificam como contratantes independentes é que: "Um indivíduo é um contratante independente se o pagador tiver o direito de controlar ou dirigir apenas o resultado do trabalho e não o que será feito e como isso será feito. " Em outras palavras, se você define seu próprio horário e controla o relacionamento com seus clientes, provavelmente é um contratante independente. Os critérios específicos para ser autônomo incluem:
    • Ser o único proprietário de uma empresa ou um contratante independente.
    • Ser membro de uma sociedade que desenvolve uma atividade comercial ou empresarial.
    • Estar de outra forma no negócio para você (incluindo um negócio de meio período).
    • Fornecendo suas próprias ferramentas para o seu trabalho.
    • Ser responsável por seus próprios benefícios.
    • Por outro lado, se você trabalha como funcionário assalariado em uma empresa ou organização, provavelmente não é um contratante independente.
    • Se não tiver certeza de que tipo de trabalhador você é, você pode preencher o Formulário SS-8 do IRS para que o IRS examine sua situação e tome uma decisão por você.
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    Reúna todo e qualquer formulário 1099. Esses formulários documentam a receita que você recebeu de cada empresa para a qual trabalhou como freelance e serão importantes para preencher seus impostos.
    • Contacte as instituições para as quais trabalhou como freelancer se não tiver recebido os seus 1099s até 1 de fevereiro do ano em que os impostos são devidos. Seus clientes devem enviar essas informações até 31 de janeiro.
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    Reúna todos os seus recibos ou faturas comerciais. Colete todos os recibos do dinheiro gasto em despesas comerciais, bem como todas as faturas do ano fiscal.
    • Esses recibos serão importantes se você quiser reivindicar qualquer uma dessas despesas sobre seus impostos e, assim, diminuir o valor da renda pela qual você é responsável pelo pagamento de impostos.
    • Isso inclui faturas, recibos de suprimentos, despesas comerciais, custos de prêmios de seguro saúde e aluguel de home office.
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    Separe os formulários w-2 e 1099s dos empregadores. Se você for empregado como funcionário regular de alguma empresa, além de seu trabalho freelance, também terá os formulários W-2, que devem ser mantidos separados de você 1099s.
    • Um W-2 indica que você é funcionário de uma empresa e os impostos já foram deduzidos. Um 1099 mostra o dinheiro ganho como freelancer.
    • Informe a receita de W-2s em seu formulário 1040 normalmente. Não relate essa renda junto com seus 1099s.
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    Faça uma estimativa aproximada das despesas versus receitas. Subtraia suas despesas de sua receita para descobrir sua receita líquida. Se você teve um lucro (lucro líquido) de mais de 300€ em trabalho autônomo, você deve apresentar uma declaração de imposto de renda e deverá pagar impostos sobre trabalho autônomo na Europa.
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    Imprima formulários de imposto de renda freelance aplicáveis no site do IRS. Isso incluirá os formulários Cronograma C, Cronograma C-EZ e Cronograma SE, além do formulário fiscal 1040 padrão.
    • Esses formulários são fáceis de encontrar, bastando inserir seus títulos na barra de pesquisa na parte superior da página.
    • Revise os documentos e leia as instruções antes de começar. Esses formulários podem ser bastante complicados, por isso é importante revisá-los com cuidado.
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    Pesquise suas deduções. A Parte II do Anexo C na Publicação 535 do IRS permite que você deduza certos valores de sua renda autônoma tributável. Verifique se alguma dessas deduções se aplica a você.
    • Muitas das deduções que você pode fazer são, na verdade, porcentagens dos custos incorridos. Por exemplo, qualquer material de escritório que você possa ter comprado, bem como o custo de um computador de trabalho dedicado, podem ser amortizados.
    • Também é provável que você possa deduzir uma parte de seu aluguel e outras despesas relacionadas à moradia se tiver um escritório em casa.
    • A partir da Lei de redução de impostos e empregos de 2017, você pode fazer uma dedução de 20% da renda de negócios qualificados sobre seus impostos. Você pode aceitar essa dedução se tiver ganho dinheiro com uma empresa que possui por conta própria ou como sociedade. No entanto, existem algumas limitações à dedução se ganhar mais de 235000€ como casal ou 118000€ como indivíduo.
    • Essas deduções podem reduzir muito sua responsabilidade fiscal e, como tal, devem ser examinadas com cuidado.
Preencha o formulário de imposto de renda do IRS aplicável para o ano fiscal atual
Preencha o formulário de imposto de renda do IRS aplicável para o ano fiscal atual.

Parte 2 de 4: cálculo de seus impostos

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    Calcule seus ganhos anuais brutos. Tal como acontece com os impostos para empregados comuns, quanto mais dinheiro você ganha como um contratante independente, mais você deve em impostos. Para saber seus ganhos, primeiro some todo o dinheiro que você ganhou vendendo seus produtos e / ou serviços como um contratante independente no ano anterior. Se você recebeu um 1099 de cada cliente, esse será apenas o total de seus ganhos de cada 1099. Nas próximas etapas, você usará essas informações para encontrar sua renda tributável e determinar quanto você deve.
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    Calcule suas despesas comerciais dedutíveis. As despesas comerciais estão diretamente ligadas à operação da empresa - suprimentos que você comprou, salários que você pagou pelo trabalho que delegou, viagens que fez para o seu trabalho e assim por diante. Coisas como mantimentos e despesas de entretenimento não devem ser incluídas.
    • Observe que, além das despesas comerciais acima, os autônomos também podem receber descontos para itens como seguro saúde, contas de aposentadoria e honorários de advogados e contadores.
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    Preencha um cronograma C. Isso também é chamado de formulário 1040 Lucro ou perda de negócios (sociedade unipessoal). Este formulário (disponível aqui) é usado para relatar suas receitas e despesas como freelance. Você pode usar o formulário Schedule C-EZ em vez do formulário regular Schedule C se suas despesas de negócios freelance totalizarem menos de 3730€ e se você não tiver funcionários e nenhuma dedução de escritório em casa. Este formulário (disponível aqui) é mais simples e rápido de preencher. Use as etapas abaixo para preencher o seu Cronograma C:
    • Insira sua receita total (bruta) de trabalho freelance na Parte I.
    • Insira suas despesas na Parte II.
    • Insira o custo dos produtos vendidos na Parte III. Se o seu trabalho freelance envolve a venda de qualquer bem físico, você precisará inserir os custos desses itens, fazendo um inventário no início e no final de cada ano fiscal. Além disso, o valor que você calcular para a Parte III será transportado para a Parte I como uma despesa que compensa sua receita bruta.
    • Insira as informações sobre o seu veículo na Parte IV, se você estiver reivindicando como uma despesa comercial.
    • Insira quaisquer outras despesas na Parte V. Esta seção inclui despesas diversas, como dívidas incobráveis, custos de abertura de empresas ou um dinheiro que você investiu tornando seu local de trabalho mais eficiente em termos de energia.
    • Calcule sua receita ou perda total e insira-a na linha 12 em seu Cronograma 1.
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    Não se esqueça de contabilizar o imposto sobre o trabalho autônomo. O imposto de renda não é o único imposto que você precisa pagar como trabalhador autônomo - como os trabalhadores comuns, você também deve dinheiro para impostos sobre a folha de pagamento que cobrem a Previdência Social e o Medicare, conhecido como imposto de trabalho autônomo (SE). Para o trabalho realizado em 2019, essa taxa de imposto equivale a 15,3% da sua renda líquida de trabalho autônomo. Essa taxa vem do imposto de 12,4% para a Previdência Social e do imposto de 2,9% para o Medicare. Você vai calcular esses impostos no formulário SE.
    • Por exemplo, se o seu rendimento líquido do trabalho autônomo for 59700€, o seu imposto SE equivaleria a:
      80000 × 0,153 = 9130€
    • Se os seus rendimentos ultrapassarem o limite da Segurança Social, calculará o seu imposto de forma diferente. A partir de janeiro de 2019, o limite é de 99200€, portanto, você não pagará impostos da Previdência Social sobre rendimentos acima desse valor.
    • A partir de 2013, você também deve pagar um imposto Medicare adicional de 0,9% se o seu rendimento tributável for superior a um certo limite: 149000€ para solteiros, 187000€ para registro de casamento em conjunto.
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    Some seus impostos para obter o total. Depois de saber o imposto de renda e o imposto sobre o trabalho autônomo estimado adicional, some-os. Este é o imposto total que você precisará pagar.
    • Você pode pagar seus impostos trimestralmente ou anualmente. No entanto, é melhor fazer pagamentos trimestrais para evitar um montante fixo e possíveis penalidades por não pagar antecipadamente seus impostos. Se você deve mais de 750€ em impostos, geralmente tem permissão para fazer pagamentos trimestrais de impostos. Esses pagamentos de impostos para freelancers ajudam a quebrar grandes quantias devidas para aliviar o estresse de ter que pagar tudo de uma vez.
Você só precisa pagar impostos sobre sua renda como um contratante independente em seu país de origem
Você só precisa pagar impostos sobre sua renda como um contratante independente em seu país de origem.

Parte 3 de 4: pagando seus impostos anualmente

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    Preencha o formulário de imposto de renda do IRS aplicável para o ano fiscal atual. Geralmente é um 1040 (disponível aqui) para a maioria dos trabalhadores autônomos autônomos. Use sua programação C e 1040-SE para orientá-lo ao preencher esses formulários. Conclua o mais tardar na abril deadline dia do imposto 15.
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    Registre o total devido. Anote o valor anual do imposto sobre trabalho autônomo que você deve nos comprovantes de pagamento de impostos incluídos no Formulário 1040-ES. Certifique-se de levar em consideração todos os pagamentos antecipados feitos para seus impostos, caso tenha enviado pagamentos de impostos ao longo do ano.
    • Se você não fez pagamentos trimestrais no ano anterior, precisará pagar todos os seus impostos agora.
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    Escolha um método de pagamento. O IRS permite que você pague seus impostos de duas maneiras: eletronicamente ou pelo correio. Veja abaixo:
    • Eletronicamente: os pagamentos podem ser feitos usando o Sistema Eletrônico de Pagamento de Impostos Federais (EFTPS) disponível aqui. Taxas de serviço adicionais podem ser cobradas para a conveniência de pagamento online.
    • Correio: O IRS considera a data do carimbo postal como a data de pagamento. Faça cheques para "Tesouro da Europa" e inclua os comprovantes de pagamento de impostos estimados em seu envelope. Envie seu voucher 1040-ES, cronograma C, 1040 e pagamento para o escritório do IRS apropriado para sua região da Europa.

Parte 4 de 4: fazer pagamentos trimestrais

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    Determine se você precisa fazer pagamentos trimestrais. Os trabalhadores autônomos geralmente têm a opção de pagar trimestralmente (em vez de tudo de uma vez) se eles devem mais de 750€ em impostos sobre o trabalho autônomo. Além de evitar que você deva uma grande soma no final do ano, isso permite que você evite penalidades pelo não pagamento antecipado de seus impostos. O governo exige que você pague antecipadamente pelo menos 90% dos impostos do ano ou um valor igual a 100% dos impostos do ano anterior.
    • Você precisa pagar esses impostos antecipadamente.
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    Preencha o formulário de planilha IRS 1040-es. Este formulário está disponível aqui. Preencha a planilha na página 8. Este formulário de planilha é para determinar seus impostos estimados para o ano. Em outras palavras, uma vez que você não tem um empregador retendo parte de cada contracheque para fins fiscais, você precisa determinar se, quanto e quando deverá pagar impostos por conta própria.
    • Use as tabelas da página 7 para determinar seu passivo de imposto de renda. Por exemplo, se você está apresentando como uma pessoa solteira e ganhou 59700€ no ano passado, você usaria as instruções para renda entre 29500€ e 62800€:
      4543,00 + 0,22 (80000 - 39475)
      4543,00 + 0,22 (40525)
      4543,00 + 8915,50 = 10000€
    • Se você tiver uma declaração de imposto de renda do ano anterior para um trabalho semelhante, use-a como uma diretriz. Os empreiteiros independentes de primeira viagem devem estimar os ganhos anuais para determinar o cronograma de pagamento de impostos aplicável - se você estimar muito alto ou muito baixo, pode arquivar novamente seu 1040-ES mais tarde.
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    Adicione as datas de vencimento do pagamento do imposto de trabalho autônomo ao seu calendário. Você pagará os impostos de cada trimestre ao longo do ano, portanto, os pagamentos são devidos a cada 3 meses. Os pagamentos de rendimentos auferidos em 2019 são devidos em 15 de abril de 2019, junho de 2019, setembro de 2019 e janeiro de 2020.
É uma boa ideia consultar um preparador fiscal certificado se você for um novo contratante independente
Muitas vezes, é uma boa ideia consultar um preparador fiscal certificado se você for um novo contratante independente.

Pontas

  • Se você também precisar pagar um imposto de renda estadual, precisará calcular esse imposto separadamente.
  • Observe que você deve apresentar uma declaração de imposto de renda, mesmo que seus ganhos não ultrapassem o limite mínimo de 300€ se você atender a qualquer um dos requisitos especiais na página 9 das instruções 1040 (disponíveis aqui).
  • Geralmente, é uma boa ideia consultar um preparador fiscal certificado se você for um novo contratante independente. O preparador de impostos pode configurar seus sistemas de reserva para ajudá-lo a entender por que você deve dinheiro e quanto estimar os pagamentos de impostos que você deve esperar pagar para evitar multas futuras.

Avisos

  • Falsificar informações ou deixar de fazer pagamentos de impostos estimados pode resultar em penalidades, multas e juros.

Perguntas e respostas

  • Posso contribuir para o meu IRA antes de impostos como um contratante independente?
    A sua elegibilidade para contribuir para o seu IRA é determinada pelo fato de você ter ganho, quanto você ganhou e se você participou de um plano de aposentadoria do empregador. Para 2018, você pode contribuir com até 4100€ por ano para o seu IRA (4850€ se você tiver 50 anos ou mais). Se você for autônomo, também terá a opção de contribuir para uma pensão por conta própria (SEP) IRA, que baseia sua contribuição em sua renda líquida de trabalho autônomo. Em alguns casos, um SEP IRA permitirá que você contribua mais para o seu IRA do que os IRAs tradicionais. Para 2018, a contribuição máxima permitida a um SEP IRA foi de 41000€
  • Você pode pagar o IRS um pouco de cada vez?
    Eles definirão um cronograma que você pode pagar.
  • Posso fazer apenas um grande pagamento quando chegar a hora de registrar novamente?
    Você pode optar por não fazer pagamentos trimestrais, mas pode acabar devendo uma multa. O governo exige que você pague antecipadamente pelo menos 90% dos impostos do ano corrente ou 100% do valor dos impostos pagos no ano anterior. Se você não pagar seus impostos antecipadamente, poderá ter uma multa de 4%.
  • Não sou residente nos Estados Unidos e trabalho em um projeto freelance para uma empresa dos Estados Unidos. Quanto devo pagar ao IRS?
    Como não residente nos EUA, você deve enviar um formulário W-8ben, pois está isento de pagar impostos dos EUA. Você só precisa pagar impostos sobre sua renda como um contratante independente em seu país de origem.
  • Como posso estimar meus impostos quando meu salário varia semana a semana?
    Faça uma tentativa de boa-fé de estimar. Se você estiver razoavelmente perto, você ficará bem.
Perguntas não respondidas
  • Ao se inscrever para pagar no site do IRS, os contratantes independentes são considerados um indivíduo ou uma empresa?
  • Como faço para relatar meus impostos como um contratante independente?
  • Enviei ao IRS um pagamento em janeiro referente a alguns dos meus rendimentos de trabalho contratado. Como faço para indicar isso em meus formulários fiscais?
  • O que acontece se o país estrangeiro não fornecer o Formulário 1099, mas apenas uma carta confirmando o valor pago?
  • Um cidadão americano que trabalha como contratado independente para uma empresa sediada nos Estados Unidos enquanto vive fora dos Estados Unidos estaria isento?

Comentários (8)

  • jarod77
    Fez-me perceber que todos trabalhamos para pagar ao Governo!
  • oliverpowell
    Isso me ajuda a saber como pagar bem os impostos!
  • martimbarros
    Coisas de base é o que eu precisava para começar a contrair.
  • sporeralden
    Foi conciso e fácil de entender. A simplicidade disso não era esmagadora
  • faufderhar
    O artigo me educou como um contratante independente autônomo pela primeira vez. Sinto-me confortável para avançar na preparação dos meus impostos de 2018 com vencimento em 2019. Felizmente, meu novo cargo começa em dezembro de 2018, portanto, não será muito complicado.
  • maximopaz
    Obrigada! Muito útil como instrutor de fitness, trabalhando pela primeira vez como contratante independente.
  • fabiozaragoca
    Isso realmente ajudou e foi escrito em palavras simples para que todos possam entender. Obrigada.
  • hlima
    Tornei-me um contratante independente este ano pela primeira vez e não sabia o que fazer, para onde ir, como chegar lá, que formulários, etc. Agora me sinto à vontade sabendo que tenho informações para me ajudar. Obrigado, cachos!
Aviso Legal O conteúdo deste artigo é para sua informação geral e não se destina a ser um substituto para consultoria jurídica profissional ou financeira. Além disso, não se destina a ser invocado pelos usuários na tomada de quaisquer decisões de investimento.
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