Como calcular as vendas a crédito?

Se você precisa calcular suas vendas a crédito, tudo que você precisa fazer é subtrair suas vendas à vista de seu total de vendas. Se você não sabe o total de vendas, multiplique o preço de cada produto pelo número de unidades vendidas e some-os. Por exemplo, se você vendeu 100 unidades a 10 dólares cada, suas vendas totais seriam de 1.000 dólares. Em seguida, subtraia as vendas à vista de suas vendas totais para obter as vendas a crédito. Por exemplo, se 800 dólares dos seus 1.000 foram vendas à vista, suas vendas a crédito seriam de 200 dólares. Para obter mais dicas, incluindo como calcular seus índices de vendas a crédito, continue lendo!

As taxas de vendas a crédito para analisar as práticas de venda de uma empresa
Calcule as vendas a crédito, as vendas a crédito líquidas e as taxas de vendas a crédito para analisar as práticas de venda de uma empresa.

As vendas a crédito podem ser definidas como vendas não monetárias feitas por uma empresa. Isso significa que a venda das mercadorias foi concluída, mas o pagamento será feito pelo cliente em algum momento futuro. No entanto, as vendas a crédito não representam as vendas feitas com cartões de crédito, pois normalmente são pagas integralmente no ponto de venda. Calcule as vendas a crédito, as vendas a crédito líquidas e as taxas de vendas a crédito para analisar as práticas de venda de uma empresa.

Método 1 de 3: cálculo de vendas a crédito

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    Compreenda as vendas a crédito. As vendas a crédito são distintas das vendas à vista, pois o cliente não é obrigado a fazer o pagamento integral na data da venda. Em vez disso, eles compram seus pedidos por conta e têm um determinado período de tempo para fazer os pagamentos. Do ponto de vista da empresa, essa transação é registrada como receita, embora o pagamento não tenha sido recebido. Além disso, o valor da venda é adicionado a "Contas a Receber", uma conta de ativo que registra a quantidade de dinheiro devido à empresa por seus clientes.
    • Quando os pedidos são pagos, a conta de Contas a Receber é reduzida para o valor do pedido e o dinheiro é aumentado.
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    Resuma as vendas a crédito individuais. O método mais simples para encontrar o total de vendas a crédito é manter sua conta de Contas a Receber e atualizá-la para cada venda feita a crédito. Esse método é mais preciso, pois se adapta às mudanças nos preços dos produtos e também a todas as vendas à vista. Se você deseja um total para vendas a prazo anuais ou trimestrais, pode simplesmente começar a registrar o valor das vendas a crédito no início desse período. Então, cada vez que você atualizar contas a receber, você pode adicionar ao valor da venda o valor das vendas a crédito para aquele período.
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    Calcule as vendas a crédito com base nas vendas totais. As vendas totais podem ser calculadas como o número de mercadorias vendidas multiplicado pelo preço de venda. No entanto, isso pode ser complexo se você oferecer produtos diferentes a preços diferentes. Por exemplo: Se uma empresa vendeu 100 unidades de laptops a 75€ cada, suas vendas seriam 100 × 100 = 7460€ {\ displaystyle 100 \ times 100 = \ 7460€} .
    • Para calcular as vendas a crédito, comece encontrando o dinheiro recebido. Vamos supor que os clientes pagaram em média 45€ em dinheiro por esses 100 laptops, então o dinheiro recebido seria de 4480€
    • Em seguida, você pode calcular as vendas a crédito reduzindo as vendas totais pelo dinheiro total recebido. As vendas a crédito seriam iguais ao total de vendas menos o dinheiro recebido, que neste exemplo é 7460€ −4480€ = 2990€ {\ displaystyle \ 7460€ - \ 4480€ = \ 2990€} .
    Lembre-se de reduzir as vendas totais por vendas à vista para obter vendas a crédito total
    Lembre-se de reduzir as vendas totais por vendas à vista para obter vendas a crédito total.
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    Calcule vendas a crédito de contas a receber. O valor inicial no início do ano pode ser consultado no balanço da empresa. Vamos supor que o valor seja de 7460€. Comece encontrando as contas a receber finais . É o valor no final do exercício que também pode ser apurado no próprio balanço, tal como no contas a receber iniciais. Vamos supor que seja 3730€
    • Em seguida, determine o dinheiro recebido. Isso deve estar nos registros da empresa. Seja o dinheiro recebido para o ano 14900€
    • Finalmente, calcule as vendas a crédito encontrando a diferença. Portanto, as vendas a crédito podem ser calculadas como (caixa recebido - contas a receber iniciais + contas a receber finais). No exemplo acima, seria de 14900€-7460€ + 3730€ = 11200€ Portanto, as vendas a crédito seriam de 11200€ para o ano.

Método 2 de 3: cálculo das vendas líquidas a crédito

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    Comece com o total de vendas a crédito. As vendas líquidas a crédito são uma medida de quanto crédito uma empresa concede a seus clientes. Ele leva em consideração quaisquer reduções nas vendas a prazo causadas por descontos, devoluções e outras concessões. As vendas a crédito líquidas também são úteis para calcular vários índices financeiros. Para encontrar vendas líquidas a crédito, comece com o total de vendas a crédito em um determinado período. Lembre-se de reduzir as vendas totais por vendas à vista para obter vendas a crédito total.
    • Por exemplo, uma empresa pode ter 149000€ em vendas a crédito ao longo de um ano. Comece com este valor para calcular as vendas líquidas a crédito.
    • O total de vendas a crédito pode ser encontrado usando os métodos da parte deste artigo intitulada "Calculando Vendas a Crédito".
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    Reduza as vendas a crédito por retornos de vendas. A maioria das empresas experimentará uma perda nas vendas a crédito quando os clientes devolverem itens com defeito ou indesejados. Os retornos, então, são reconhecidos como uma redução das vendas líquidas a crédito. Resuma todos os retornos obtidos nas vendas a prazo ao longo do período. Em seguida, subtraia o valor total desses retornos das vendas a crédito.
    • Se a empresa do exemplo anterior tivesse 11.200€ em itens devolvidos no mesmo ano, ela reduziria seus 149.000€ em vendas a crédito em 11.200€ para obter 138.000€
    • Essas informações podem ser encontradas na conta do Razão, Devoluções e abatimentos de vendas.
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    Subtraia as licenças. Os abatimentos são descontos dados aos clientes por vários motivos. Por exemplo, uma empresa pode permitir descontos por pagamento antecipado ou pedir desculpas por um pedido que chegou atrasado reduzindo seu preço. Essas deduções também reduzem as vendas líquidas a crédito. Some o valor total de todas as licenças nas vendas a crédito durante o período e subtraia esse valor do seu total.
    • Por exemplo, se a mesma empresa tivesse 7460€ em licenças ao longo do ano, então reduziria ainda mais o total de 138000€ para 131000€
    • Essas transações podem ser encontradas no razão geral em Devoluções e abatimentos de vendas.
    Se você precisa calcular suas vendas a crédito
    Se você precisa calcular suas vendas a crédito, tudo que você precisa fazer é subtrair suas vendas à vista de seu total de vendas.
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    Adicione de volta em devoluções e descontos em vendas à vista As reduções feitas nas vendas a prazo líquidas até este ponto deveriam ter sido apenas as devoluções e as deduções feitas nas vendas a prazo. A melhor maneira de garantir a precisão desses cálculos é manter essas contas para vendas a crédito separadas daquelas para vendas à vista. No entanto, muitas empresas não mantêm essas contas. Volte e analise seus valores para devoluções e abatimentos e identifique quaisquer acréscimos relacionados a vendas à vista em vez de vendas a crédito. Você terá então que adicionar o valor dessas vendas de volta ao seu total.
    • Por exemplo, se a empresa anterior determinou que 3.730€ no valor de seus retornos foram realmente feitos em vendas à vista, ela teria que aumentar seu valor líquido de vendas a crédito em 3.730€
    • Isso daria um valor líquido de vendas a crédito de 131.000€ + 3.730€, ou 134.000€

Método 3 de 3: cálculo dos índices de vendas a crédito

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    Calcule a porcentagem de vendas a crédito de uma empresa. Encontrar a porcentagem de vendas a crédito de uma empresa dirá qual proporção de suas vendas totais foram feitas como vendas a crédito. Isso pode ser calculado dividindo as vendas a crédito líquidas pelo total de vendas do período. O resultado deve ser expresso em porcentagem. Ele pode então ser comparado ao mesmo valor para outras empresas. Esse índice também pode ser usado para avaliar a suscetibilidade de uma empresa a problemas de liquidez, já que uma porcentagem mais alta de vendas a crédito significa que a empresa depende dos pagamentos pontuais de seus clientes para manter seus fluxos de caixa.
    • Por exemplo, se uma empresa teve 149.000€ em vendas totais durante um período de tempo e 104.000€ dessas foram vendas a crédito, sua porcentagem de vendas a crédito seria de 70 por cento.
    • Isso significa que a grande maioria de suas vendas é feita a crédito e pouco significa para o empresário por conta própria.
    • No entanto, se combinado com um prazo de cobrança longo ou crescente, isso pode ser motivo de preocupação, pois o negócio está exposto a considerar o risco de liquidez.
    • Um gerente pode responder neste caso estendendo crédito a menos clientes.
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    Determine uma provisão para dívidas incobráveis. Em alguns casos, os clientes nunca podem fazer pagamentos sobre vendas feitas a crédito. Nesses casos, a perda é registrada como "provisão para devedores duvidosos". Esta conta é uma despesa registrada no balanço patrimonial e representa a proporção esperada das contas a receber que provavelmente não serão cobradas (mesmo que as contas em questão ainda não estejam atrasadas). Para calcular a provisão para devedores duvidosos, observe os períodos anteriores e calcule a porcentagem de dívidas que não foram pagas. Calcule a média deles e multiplique o resultado pelas contas a receber correntes para obter sua provisão para devedores duvidosos.
    • A provisão pode ser definida por uma variedade de métodos diferentes, incluindo uma estimativa pura, uma vez que é reconciliada no final de um período contábil.
    Encontrar a porcentagem de vendas a crédito de uma empresa dirá qual proporção de suas vendas totais
    Encontrar a porcentagem de vendas a crédito de uma empresa dirá qual proporção de suas vendas totais foram feitas como vendas a crédito.
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    Calcule o giro de contas a receber. O giro de contas a receber representa a frequência com que uma empresa consegue cobrar suas vendas a prazo em um determinado período. Especificamente, ele é calculado como Net Credit vendas ÷ Média Contas a Receber {\ displaystyle {\ text {Vendas Líquidas Credit}} \ div {\ text {Contas a Receber Média}}} . O resultado, que provavelmente será um número maior que um, dirá quantas vezes, em média, as contas a receber são cobradas durante o período.
    • Um valor alto indica que o pagamento por vendas a crédito é cobrado de forma eficiente, enquanto um valor baixo geralmente significa que não. Os valores são julgados como relativamente altos ou baixos dentro de uma indústria.
    • No geral, o objetivo deve ser aumentar essa proporção ao longo do tempo. No entanto, uma proporção muito alta pode significar que a empresa está usando políticas de cobrança excessivamente rígidas.
    • Por exemplo, se uma empresa tivesse uma média de contas a receber de 37.300€ no ano e 448.000€ em vendas líquidas a crédito no mesmo ano, seu giro a receber seria de 12.
    • Esse resultado pode ser relativamente alto ou baixo, dependendo do setor em que a empresa opera.
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    Converta o volume de negócios em período médio de coleta. Este índice é calculado como 365 ÷ Rotatividade de Contas a Receber {\ displaystyle 365 \ div {\ text { Rotação de Contas a Receber }}} . O resultado representa quantos dias a média das vendas a prazo permanece no contas a receber até o seu pagamento. Esse índice pode ser analisado para determinar o grau de liquidez de uma empresa em comparação com sua liquidez histórica ou com a de outras empresas. Também pode ser usado para determinar a eficiência das cobranças em relação à concessão de crédito.
    • Esse índice é simplesmente outra expressão do giro de contas a receber. Idealmente, o período médio de coleta deve ser reduzido ao longo do tempo, melhorando a eficiência da coleta.

Perguntas e respostas

  • Como calculo as contas a receber?
    As contas a receber aparecerão no balanço patrimonial em Ativo circulante. As contas a receber são apresentadas a partir das datas listadas no topo do balanço (normalmente o período corrente e 1 período anterior).
Perguntas não respondidas
  • Como calculo o índice de rotatividade de contas a receber?
  • Onde, nas demonstrações financeiras de uma empresa, posso encontrar o valor das vendas a crédito que ela realizou?
  • Como calculo as vendas a crédito quando sei o custo de produção e o preço de venda?

Aviso Legal O conteúdo deste artigo é para sua informação geral e não se destina a ser um substituto para consultoria jurídica profissional ou financeira. Além disso, não se destina a ser invocado pelos usuários na tomada de quaisquer decisões de investimento.
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